Khi xem chỉ tiêu Thặng dư/thâm hụt (Mã số 09) trên B02/BCTC bị âm thì phải làm thế nào?

Mục lục

Thặng dư/thâm hụt (Mã số 09) trên B02/BCTC bị âm.

Mã số 09 (Thặng dư/thâm hụt) phản ánh số chênh lệch giữa Doanh thu và Chi phí.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Khi chi chênh lệch tăng lương cơ sở từ nguồn CCTL trích lâp từ nguồn thu xem hướng dẫn chi tiết tại đây

– Khi có phát sinh: Nợ TK 611/Có TK 334

– Khi chi: Nợ TK 334/Có TK 111, 112

– Khi có phát sinh:

BH trích vào lương: Nợ TK 611/Có TK 334 ; Nợ TK 334/Có TK 332

BH cơ quan đóng: Nợ TK 611/Có TK 332

– Khi thanh toán BH: Nợ TK 332/Có TK 111,112

=> Như vậy, Phát sinh Nợ TK 611, ko phát sinh Có TK 511

=> Doanh thu nhỏ hơn Chi phí => mã số 09 lên số âm là đúng

Cuối năm, xác định số hao mòn từ TSCĐ được hình thành từ quỹ PTHĐSN hoặc nguồn thu hoạt động SXKD dùng cho hoạt động sự nghiệp hạch toán:

Nợ TK 61113/Có TK 214
Nợ TK 43142/Có TK 4211

=> Như vậy, Phát sinh Nợ TK 611, ko phát sinh Có TK 511

=> Doanh thu nhỏ hơn Chi phí => mã số 09 lên số âm là đúng

Vì số liệu lấy theo chênh lệch giữa doanh thu và chi phí, nên Bạn kiểm tra sự chênh lệch giữa 2 tài khoản 511 và 611 theo hướng dẫn tại đây

Nếu đã loại bỏ 2 nguyên nhân trên, mà mã số 09 vẫn âm không đúng số chênh lệch thì bạn làm theo hướng dẫn tại đây

Cập nhật 15/11/2023

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng