Biểu hiện
Xem báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh theo năm, thấy có số dư của TK 1371, 1378
Nguyên nhân
Do cuối năm đơn vị chưa hạch toán kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập, tạm chi khen thưởng phúc lợi trong năm
Giải pháp
Đơn vị thực hiện kết chuyển bổ sung như sau:
TH1: Đơn vị sự nghiệp nhóm 1, 2, 3 theo NĐ 60/2021:
1. Cuối năm trích quỹ:
Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán:
Nợ TK 421/Có TK 4313 : Trích quỹ bổ sung thu nhập
Nợ TK 421/Có TK 43121 : Trích quỹ phúc lợi
2. Kết chuyển khoản số đã tạm chi trong năm:
Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán:
Nợ TK 4313/Có TK 1371 : Kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập
Nợ TK 43121/Có TK 1378 : Kết chuyển số đã tạm chi phúc lợi
TH2: Đơn vị sự nghiệp nhóm 4 theo NĐ 60/2021 & cơ quan nhà nước:
Kết chuyển khoản số đã tạm chi trong năm:
Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán:
Nợ TK 421/Có TK 1371 : Kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập
Nợ TK 421/Có TK 1378 : Kết chuyển số đã tạm chi phúc lợi
