1. Trang chủ
  2. Quy trình tạm chi khen thưởng, phúc lợi (TK 1378) tại đơn vị sự nghiệp nhóm 1, 2, 3 bằng thực chi

Quy trình tạm chi khen thưởng, phúc lợi (TK 1378) tại đơn vị sự nghiệp nhóm 1, 2, 3 bằng thực chi

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Ðịnh khoản

a. Rút dự toán thực chi về nhập quỹ hoặc tiền gửi:

Nợ TK 111,112

Có TK 511 – Thu hoạt động do NSNN cấp

Đồng thời, ghi Có TK 008 – Dự toán chi hoạt động

b. Khi tạm chi khen thưởng phúc lợi vào phiếu chi tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi

Nợ TK 137 – Tạm chi (1378)

Có TK 111, 112

c. Cuối năm, xác định được kết quả hoạt động, đối với các đơn vị sự nghiệp được trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi

Nợ TK 421 – Thặng dư (thâm hụt) lũy kế

Có TK 431- Các quỹ (43121 – Quỹ phúc lợi, 43111 – Quỹ khen thưởng)

Đồng thời, kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập trong kỳ theo số đã được duyệt:

Nợ TK 431- Các quỹ (43121, 43111)

Có TK 137 – Tạm chi (1378)

2. Hướng dẫn trên phần mềm

a. Rút dự toán về tài khoản tiền gửi

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi

2. Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán tiền gửi. Chọn Thực chi

3. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo, tích chọn chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương. Nhấn Đồng ý.

4. Bạn kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 5111, 5112 – nghiệp vụ Thực chi dựa theo tính chất nguồn KP đồng thời Có TK 008212, 008222 tương ứng.

b. Khi tạm chi khen thưởng, phúc lợi vào Ủy nhiệm chi

Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

Hạch toán Nợ 1378/ Có 1121

c. Kết chuyển số đã tạm chi trong năm

Cuối năm, xác định được kết quả hoạt động, trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi & kết chuyển số đã tạm chi trong năm được duyệt.

Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác

Cập nhật 25/08/2023

Bài viết này hữu ích chứ?

Giải đáp miễn phí qua facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY