Quy trình thu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ

1. Đối với các khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, bạn có thể mở thêm nguồn con tại Danh mục\Nguồn kinh phí.

Nhấn Thêm. Khai báo thông tin nguồn con, nhấn Cất.

2. Các TK 154, 642, 821 phải chi tiết theo Nguồn, Chương, Loại – Khoản, Mục và Tiểu mục; TK 531, 4212, 9112 phải chi tiết theo Nguồn, Chương, Loại – Khoản.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

3. Khi nhập liệu, lưu ý nhập đầy đủ MLNS để lên được các báo cáo đúng.

TH1: Thu học phí bằng tiền mặt

Ví dụ 1: Thu học phí học kỳ 1 năm học 2023 – 2024 bằng tiền mặt, số tiền: 360.000.000 đồng

1. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.

2. Khai báo thông tin chứng từ trên Phiếu thu.

• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1111, TK Có 531, Số tiền, chọn Nguồn tương ứng được khai báo ở danh mục Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ là Không chọn.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

TH2: Thu học phí bằng qua tiền gửi ngân hàng

Ví dụ 2: Thu học phí học kỳ 1 năm học 2023 – 2024 bằng tiền gửi ngân hàng, số tiền: 360.000.000 đồng

1. Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Thu tiền\Thu tiền gửi.

2. Khai báo thông tin chứng từ trên Thu tiền gửi.

• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1121, TK Có 531, Số tiền, chọn Nguồn tương ứng được khai báo ở danh mục Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ là Không chọn.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

TH1: Nộp tiền học phí tiền mặt vào TK kho bạc

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.
• Nhập TK Nợ 1121, TK Có 1111, Số tiền, Nguồn kinh phí: Nguồn học phí.
• Nhấn Cất.

TH2: Nộp tiền học phí từ tiền gửi ngân hàng vào TK kho bạc

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi\Chuyển tiền nội bộ
  
• Nhập TK Nợ 1121, TK Có 1121, Số tiền, Nguồn kinh phí: Nguồn học phí.
• Nhập TK đi: TK ngân hàng; TK đến: TK kho bạc
• Nhấn Cất.

• Chi hoạt động

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi hoặc Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 154/642, TK Có 1121/1111, Số tiền, Nguồn là Nguồn học phí, Cấp phát là Khác và Nghiệp vụ là Không chọn.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

Ví dụ: Trên chứng từ mua dụng cụ giảng dạy và học tập, số tiền: 50.000.000 đồng:

Trên chứng từ thanh toán tiền điện tháng 4, số tiền: 4.000.000 đồng:

Hạch toán tương tự cho chứng từ thanh toán tiền nước tháng 4, số tiền: 2.000.000 đồng

• Chi lương, bảo hiểm: Xem hướng dẫn chi tiết cách hạch toán tại đây

4.1. Hạch toán thuế GTGT

– Xác định số thuế GTGT phải nộp:

Vào Tổng hợp\Chứng từ NVK: Hạch toán Nợ 531/Có 33311, số tiền phải nộp (trích 5% hoặc 2% của các nguồn thu dịch vụ)

– Nộp thuế GTGT:

• Nộp bằng tiền mặt: Vào Tiền mặt\Phiếu chi
• Nộp bằng tiền gửi ngân hàng: Vào Tiền gửi\Chi tiền gửi

4.2. Hạch toán thuế TNDN

– Xác định số thuế TNDN phải nộp:

Vào Tổng hợp\Chứng từ NVK: Hạch toán Nợ 821/Có 3334, số tiền phải nộp

– Nộp thuế TNDN:

• Nộp bằng tiền mặt: Vào Tiền mặt\Phiếu chi
• Nộp bằng tiền gửi ngân hàng: Vào Tiền gửi\Chi tiền gửi

Lưu ý: Trường hợp có phát sinh hạch toán chi phí trực tiếp trên 154, bạn cần kết chuyển TK 154 sang TK 632 trước khi xác định kết quả hoạt động.

Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ 632/Có 154, số tiền là số dư Nợ TK 154 cuối kỳ.

Các bước xác định kết quả hoạt động như sau:

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Xác định kết quả hoạt động.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Phần mềm lấy lên các chứng từ kết chuyển tại màn hình Xác định kết quả hoạt động.

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán:
  – Trích lập CCTL: Nợ 4212/Có 468
  – Trích lập quỹ: Nợ 4212/Có 431
• Nhấn Cất.

In các báo cáo quyết toán: B01/BCQT và Phụ biểu F01-01/BCQT

Vào menu Báo cáo\Báo cáo quyết toán, in lần lượt báo cáo B01/BCQT và F01/BCQT

Lưu ý: Trên tham số báo cáo cần tích chọn Bao gồm số liệu hoạt động SXKD:

Báo cáo B01/BCQT:

In tương tự cho Phụ biểu F01/BCQT