Mô tả
Thặng dư/thâm hụt (Mã số 12) trên B02/BCTC bị âm.
Bạn kiểm tra theo 2 nguyên nhân sau:
Nguyên nhân 1
Do đầu năm nguồn này còn dư tiền, trong năm nay đơn vị chi nhiều hơn thu nên chỉ tiêu này âm
Giải pháp 1
- Cách lấy số liệu cột 12: Cột Doanh thu (cột 10) lấy lên các phát sinh TK 531. Cột Chi phí (Cột 11) lấy lên các phát sinh TK 632, 642.
- Do năm trước đơn vị có thặng dư, năm sau phát sinh chi nhiều hơn thu dẫn đến báo cáo bị âm cột 12
=> Số liệu âm bằng đúng số chi từ thặng dư năm trước là đúng
Nguyên nhân 2
Do đơn vị nhập thừa chứng từ chi hoặc thiếu chứng từ thu.
Giải pháp 2
Bước 1: Kiểm tra lại các chứng từ phát sinh bằng cách in sổ cái các TK 531, 632, 642.
- Vào Báo cáo\Sổ kế toán\S03-H: Sổ cái theo hình thức Nhật ký chung
- Chọn tham số báo cáo, chọn TK 531, 632, 642. Nhấn Xem báo cáo
Bước 2: Kiểm tra các chứng từ thực tế với chứng từ đã nhập trên phần mềm, nếu có sai sót thì sửa lại chứng từ cho đúng.
Bước 3: Làm lại bút toán xác định kết quả hoạt động
- Bỏ ghi chứng từ kết chuyển hoạt động kinh doanh đã lập từ trước
- Thêm mới chứng từ Xác định kết quả hoạt động
- Nhất Cất
Bước 4: In lại báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động để kiểm tra lại
