Chuyển tiền nội bộ

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Ðịnh khoản

Khi phát sinh nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ từ tài khoản Ngân hàng/Kho bạc này sang tài khoản Ngân hàng/Kho bạc khác trong đơn vị, hạch toán như sau:

Nợ TK 112 (Chi tiết theo tài khoản được chuyển đến)

Có TK 112 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Đồng thời hạch toán phí chuyển tiền:

Nợ TK 611/612: Chi hoạt động (nếu có)

Có TK 112 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

2. Mô tả nghiệp vụ

Nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ từ tài khoản Ngân hàng/Kho bạc này sang tài khoản Ngân hàng/Kho bạc khác trong đơn vị, sẽ thực hiện theo quy trình như sau:

Khi có nhu cầu, Kế toán sẽ lập Ủy nhiệm chi/Lệnh chuyển tiền hoặc Séc chuyển khoản kèm theo Bảng kê chứng từ thanh toán (trường hợp chuyển tiền từ TK tạm giữ tại kho bạc sang TK thanh toán), sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
Ngân hàng/Kho bạc căn cứ vào Ủy nhiệm chi/Lệnh chuyển tiền/Séc chuyển khoản của đơn vị, sẽ chuyển tiền từ tài khoản chuyển đi vào tài khoản Ngân hàng/Kho bạc được chuyển đến.
Sau khi thực hiện lệnh chuyển tiền thành công Ngân hàng/Kho bạc sẽ Lập giấy báo Nợ hoặc chứng từ hạch toán của ngân hàng và chuyển lại cho Kế toán đơn vị.
Căn cứ vào giấy báo Nợ/chứng từ hạch toán của Ngân hàng/Kho bạc, kế toán hạch toán và ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
Đồng thời Ngân hàng/Kho bạc được chuyển đến khi nhận được tiền sẽ lập Giấy báo Có và thông báo cho đơn vị về số tiền đã về tài khoản.

Ví dụ: Ngày 04/07/2022, Kế toán lập ủy nhiệm chi chuyển tiền 120.000.000đ từ tài khoản Ngân hàng Vietcombank sang tài khoản KBNN quận Cầu Giấy để chuyển trả tiền cho nhà cung cấp (hoạt động SXKD).

3. Hướng dẫn trên phần mềm

1. Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chuyển tiền nội bộ.

2. Khai báo thông tin chứng từ Chuyển tiền nội bộ:

Nhập Thông tin chung: Diễn giải (tóm tắt nội dung chuyển tiền nội bộ).
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Tài khoản nợ; Tài khoản có; Số tiền; Từ tài khoản ngân hàng, kho bạc; Đến tài khoản ngân hàng, kho bạc…

3. Nhấn Cất.

4. Sau khi nhấn Cất, anh/chị có thể nhấn Tiện ích để thực hiện một số tùy chọn sau:

Thêm chứng từ: thêm mới chứng từ cùng loại với chứng từ hiện tại, để trống tất cả các thông tin (trừ Ngày CT, Ngày HT, Số CT).
Thêm mới từ chứng từ hiện thời: thêm mới chứng từ cùng loại với chứng từ hiện tại và lấy các thông tin giống với chứng từ hiện tại (trừ Ngày CT, Ngày HT, Số CT).
Xem số dư tài khoản: xem số dư các TK hạch toán trên chứng từ hiện thời.