Sau khi đã in được mẫu C03/CCTT & đối chiếu theo hướng dẫn tại đây
Nếu số liệu trên C03/CCTT chênh lệch so với B01/BCTC, Bạn thực hiện xử lý qua 3 bước sau:
Bước 1: Kiểm tra số dư đầu kỳ TK 211, 214, 366
- Đối chiếu số dư đầu kỳ TK 211, 213, 214, 366 trên bảng cân đối số phát sinh với B01/BCTC cột đầu năm đã nộp cho TKT năm trước
- Nếu số liệu chưa khớp, Vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu, nhập lại số dư TK 211, 214, 36611 theo hướng dẫn tại đây
Bước 2: Hạch toán điều chỉnh chênh lệch giữa C03/CCTT và B01/BCTC
- Xác định số tiền chênh lệch giữa C03/CCTT & B01/BCTC (file excel đối chiếu tại đây)
- Ví dụ:
- Vào tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán bút toán điều chỉnh tại ngày 31/12 theo bút toán như sau:
Lưu ý: Phần nào không có số tiền chênh lệch thì bỏ qua bút toán đó, số tiền hạch toán để là số dương
Ví dụ:
- Sau khi thực hiện điều chỉnh xong, In lại B01/BCTC để kiểm tra xem đã khớp số liệu với C03/CCTT
Bước 3: Điều chỉnh trên C03/CCTT
1. Số đầu năm trên C03/CCTT = Số đầu năm trên B01/BCTC
2. Điều chỉnh tăng giảm trong năm sao cho số cuối năm trên C03/CCTT không đổi
- Phần TSCĐ hữu hình
- Phần TSCĐ vô hình
3. Sau khi thực hiện chỉnh sửa xong mẫu C03/CCTT, bạn thực hiện nộp báo cáo C03/CCTT theo hướng dẫn tại đây
