Mục đích
- Điều chỉnh số liệu Tài sản cố định trên Báo cáo tài chính cuối năm khớp với số liệu trên C03/CCTT.
- Điều chỉnh số đầu năm trên C03/CCTT khớp với số liệu trên Báo cáo tài chính (B01/BCTC) vì số liệu trên B01/BCTC năm 2020 đã nộp Kho bạc Nhà nước.
- Để lập báo cáo C03/CCTT trên phần mềm, bạn làm theo hướng dẫn tại đây
Lưu ý: Anh/chị chỉ thực hiện xử lý chênh lệch trường hợp số liệu trên C03/CCTT khớp với số liệu Tài sản cố định thực tế của đơn vị.
Để xử lý số liệu chênh lệch giữa C03/CCTT và B01/BCTC, anh/chị thực hiện xử lý qua 2 bước sau:
Giải pháp
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
– Nguyên tắc hạch toán: Căn cứ vào số liệu ở cột Chênh lệch > 0 hay Chênh lệch < 0 để hạch toán bút toán tương ứng dưới đây:
– Lưu ý:
- Nguồn, Chương, Khoản để mặc định, Tiểu mục chọn bất kỳ (ví dụ: 6999), Nghiệp vụ: Không chọn.
- Dòng nào không có chênh lệch thì bỏ qua dòng hạch toán đó.
– Ví dụ: Sau khi lập bộ Báo cáo tài chính và mẫu C03/CCTT, trên báo cáo C03/CCTT tích vào nút Kiểm tra đối chiếu BCTC, phần mềm chỉ ra chênh lệch như sau:
- Chênh lệch TSCĐ hữu hình:
=> Từ số chênh lệch trên, bạn hạch toán: Nợ TK 211/Có TK 36611, Nợ TK 36611/Có TK 2141.
- Chênh lệch TSCĐ vô hình:
=> Từ số chênh lệch trên, bạn hạch toán: Nợ TK 213/Có TK 36611.
- Từ số liệu chênh lệch trên, thực hiện hạch toán trên phần mềm: Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Sau khi thực hiện điều chỉnh xong, In lại B01/BCTC cột số cuối năm để kiểm tra xem đã khớp số liệu với C03/CCTT dòng số cuối năm.
Mở mẫu C03/CCTT trên phần mềm Misa Mimosa Online:
1. Số đầu năm trên C03/CCTT = Số đầu năm trên B01/BCTC.
2. Điều chỉnh tăng, giảm trong năm sao cho số cuối năm trên C03/CCTT không đổi.
- Phần TSCĐ hữu hình
- Phần TSCĐ vô hình
3. Sau khi thực hiện chỉnh sửa xong mẫu C03/CCTT, bạn thực hiện nộp báo cáo C03/CCTT theo hướng dẫn tại đây
