Tạm chi bổ sung thu nhập tại đơn vị sự nghiệp (sách chế độ chi tiết TK 137 trang 90, 91).
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
2. Hướng dẫn trên phần mềm
a. Rút dự toán tạm ứng đã cấp về tài khoản tiền gửi
1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản lương, bảo hiểm.
2. Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán chuyển khoản lương. Chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
3. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo, tích chọn Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương. Nhấn Đồng ý.
4. Bạn kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 3371– nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán dựa theo tính chất nguồn KP đồng thời Có TK 008211, 008221 tương ứng.
b. Khi chi bổ sung thu nhập
Phần mềm tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương hạch toán Nợ TK 3341/Có TK 1121.
c. Hạch toán tạm chi bổ sung thu nhập
Chương trình tự động sinh Chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận chi phí lương, hạch toán TK Nợ 61111/TK Có 3341, bạn sửa lại TK Nợ 1371, đồng thời Nghiệp vụ là Tạm ứng đã cấp dự toán
d. Khi các khoản tạm chi được hoàn ứng
1. Lập bảng kê thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn tại đây
2. Khi các khoản chi được duyệt:
- Bạn thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn tại đây
- Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác
Hạch toán Nợ TK 3371/Có TK 5111 số tạm ứng chuyển sang thành thực chi.
e. Cuối năm, kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập trong năm
1. Trích lập quỹ bổ sung thu nhập theo quy định
2. Đồng thời, kết chuyển số đã tạm chi bổ sung thu nhập trong kỳ theo số đã được duyệt
Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
