Tôi muốn điều chỉnh số tiền đã chi từ nguồn ngân sách sang nguồn học phí, nguồn khác thì phải làm thế nào?

Bước 1: Hạch toán giảm số tiền đã chi của nguồn ngân sách, tăng số tiền chi ở nguồn học phí

Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để thực hiện

Ví dụ: Đơn vị đã chi thực chi 10.000.000 ở nguồn ngân sách tự chủ, sau đó cấp trên yêu cầu điều chỉnh số tiền đã chi sang nguồn học phí, và hoàn trả lại số tiền đã chi cho nguồn ngân sách tự chủ.

Cách thực hiện như sau:

1. Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Trên Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán 2 dòng:

• Nợ TK 61118/Có TK 1388: Số tiền âm (10.000.000), chọn Nguồn ngân sách tự chủ, chọn TK KB đã chi
• Nợ TK 6428/Có TK 1388: Số tiền dương 10.000.000, chọn Nguồn học phí, chọn TK KB chi

Lưu ý: Nếu không thấy cột Tài khoản NH, KB để chọn, bạn tích vào biểu tượng Thiết lập/tích chọn “Tài khoản NH, KB”/Đồng ý

• Chọn đối tượng tại cột Đối tượng Có trên cả 2 dòng bên Tab Thống kê. (Có thể chọn đến một đối tượng bất kỳ không ảnh hưởng đến số liệu báo cáo)

3. Bạn có thể in Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách (C2-10/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.

Bước 2: Nộp trả lại tiền cho nguồn Ngân sách

Bạn thực hiện theo 2 trường hợp sau:

1. Nếu nộp trả ngân sách bằng cách chuyển tiền qua tài khoản tiền gửi.

Ví dụ: Chuyển tiền từ TK 3714, 3716 sang TK 9523 hoặc TK 9527

• Vào phân hệ Tiền gửi\Chọn Chi tiền gửi.

• Trên chứng từ Chi tiền gửi, hạch toán Nợ TK5111/Có TK1121, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi, rồi nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời: Có TK 008212 và nhấn Cất

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.

Lưu ý: Để lên được thông tin Tài khoản KBNN, bạn vào Thiết lập\Thông tin đơn vị. Nhấn Sửa. Điền Số tài khoản kho bạc, Cất.

2. Nếu nộp trả cho ngân sách bằng tiền mặt:

• Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.

• Trên Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB:
  Hạch toán Nợ TK 5111/Có TK 1111, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi, rồi nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời Có TK 008212 và nhấn Cất.

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.