Bổ sung cảnh báo khi đơn vị mở tài khoản ngang cấp với tài khoản Bộ tài chính quy định

Mục lục

1. Mục đích

Bổ sung cảnh báo khi đơn vị mở tài khoản ngang cấp với tài khoản Bộ tài chính quy định.

2. Chi tiết thay đổi

Đầu năm, kế toán viên thường tự tạo thêm tài khoản kế toán để theo dõi chi tiết theo yêu cầu của từng đơn vị, trong đó một số đơn vị tạo tài khoản ngang cấp với tài khoản mà Bộ tài chính quy định tại TT107/2017/TT-BTC. Cuối năm, đơn vị cần nộp báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh lên cơ quan chủ quản theo hệ thống tài khoản mà Bộ tài chính ban hành.

– Trước phiên bản R14: Khi in S05-H, hệ thống không hiển thị TK ngang cấp mà kế toán tự tạo, số liệu TK tổng hợp không bằng tổng TK chi tiết cộng lại nhưng tổng phát sinh Nợ bằng tổng phát sinh Có. Tuy nhiên khi gửi dữ liệu lên MISA Lekima, chương trình sẽ gửi số liệu của TK chi tiết, Lekima thì hiển thị TK tổng hợp là tổng các TK chi tiết cộng lại, dẫn đến chênh lệch số liệu với đơn vị cấp dưới.

– Kể từ phiên bản R14: Khi gửi báo cáo lên cấp trên bằng cách xuất XML hoặc nộp lên MISA Lekima, nếu có phát sinh số liệu của TK ngang cấp thì phần mềm sẽ cảnh báo và yêu cầu chuyển tài khoản hạch toán về tài khoản theo quy định của Bộ tài chính.