I. Chuyển khoản chi hoạt động
Nợ TK 611: Chi phí hoạt động
Có TK 511: Thu hoạt động do NSNN cấp
Đồng thời Có TK 0082
(Vào Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản).
Xem thêm hướng dẫn chi tiết tại đây
II. Rút thực chi về chi hoạt động
1. Rút tiền mặt nhập quỹ
Nợ TK 111: Tiền mặt
Có TK 511: Thu hoạt động do NSNN cấp
(Vào Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán tiền mặt).
Xem thêm hướng dẫn tại đây
2. Chi tiền mặt tại quỹ
Nợ TK 611: Chi phí hoạt động
Có TK 111: Tiền mặt
(Vào Tiền mặt\Phiếu chi)
Xem thêm hướng dẫn tại đây
III. Rút tạm ứng chi hoạt động
1. Rút tiền về nhập quỹ
Nợ TK 111 Tiền mặt
Có 3371 Kinh phí hoạt động bằng tiền
Đồng thời Có TK 0082 – Dự toán chi hoạt động năm nay
(Vào Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán tiền mặt: Lưu ý: tích vào ô “Tạm ứng đã cấp/chưa cấp dự toán”).
Xem thêm hướng dẫn tại đây
2. Chi tiền mặt tạo quỹ
Nợ TK 611 Chi phí hoạt động
Có TK 111 Tiền mặt
Đồng thời ghi:
Nợ TK 3371 Kinh phí hoạt động bằng tiền
Có TK 511 Thu hoạt động do NSNN cấp
(Vào Tiền mặt\Phiếu chi: Lưu ý: nghiệp vụ chọn “Tạm ứng đã cấp/chưa cấp dự toán”)
Xem thêm hướng dẫn tại đây
IV. Chuyển khoản tạm ứng trả NCC
1. Chuyển khoản tạm ứng
Nợ TK 331 Phải trả cho người bán
Có TK 511 Thu hoạt động do NSNN cấp
Đồng thời Có TK 008
(Vào Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản: nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp/chưa cấp dự toán)
2. Xác định thanh toán cho KH
Nợ TK 611 Chi phí hoạt động
Có TK 331 Phải trả cho người bán
(Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác: nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp/chưa cấp dự toán)
3. Thanh toán tạm ứng
- Vào Kho bạc\Lập bảng kê\Lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng…
- Nhấn Thêm, chọn khoảng thời gian cần lấy chứng từ để thanh toán
- Tích các chứng từ cần và nhấn cất
- In luôn bảng kê và giấy đề nghị thanh toán
- Chọn sang tab Thanh toán, tích hết chứng từ và nhấn THANH TOÁN.
