1. Trang chủ
  2. Kiểm tra, đối chiếu báo cáo
  3. Sổ kế toán
  4. S05 – H: Bảng cân đối phát sinh
  5. Tôi thấy tài khoản 332 còn số dư cuối năm khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H) thì làm thế nào?

Tôi thấy tài khoản 332 còn số dư cuối năm khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H) thì làm thế nào?

Trường hợp không nợ bảo hiểm hoặc trả bảo hiểm thừa nhưng trên báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh vẫn còn số dư ở tài khoản 332 bạn kiểm tra qua 3 bước sau:

Bước 1: Sao lưu dữ liệu

Để trường hợp xóa, sửa nhầm thì có thể phục hồi lại. Hướng dẫn sao lưu tại đây

Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào

1. In bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay, tham số chọn Tổng hợp. Nhấn Xem báo cáo.

2. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 332 => còn số dư

2. Tích chuột vào TK đang có số dư cần kiểm tra

3. Kiểm tra số dư TK 332 đang dư từ tháng nào

  • Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.

  • Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.

Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý

1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có

Hạch toán TK 332 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có

  • Số tiền bên Nợ: Bút toán Chuyển khoản kho bạc thanh toán bảo hiểm hoặc Chi tiền gửi thanh toán bảo hiểm (Nợ 332/ Có 1121)
  • Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí bảo hiểm
    (Cơ quan đóng: Nợ TK 611,154,642/Có TK 332
    Khấu trừ vào lương: Nợ 611,154,642/Có TK 334; Nợ 334/Có 332)

2. Xử lý các chứng từ đang bị lệch

Thường bút toán Chuyển thanh toán bảo hiểm đã đúng => Bạn thực hiện kiểm tra chứng từ Hạch toán chi phí bảo hiểm thiếu hoặc thừa

TH1: Thiếu số tiền bên Có (Thiếu Hạch toán chi phí bảo hiểm)

Nguyên nhân: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí bảo hiểm

Giải pháp:

  • Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí bảo hiểm

  • Vào Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm\Cất.

TH2: Thừa số tiền bên Có (Thừa Hạch toán chi phí bảo hiểm)

Nguyên nhân: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí bảo hiểm

Giải pháp:

  • Tích chuột vào số chứng từ thừa

  • Tích Bỏ ghi\Xóa

 

 

Cập nhật 06/03/2024

Bài viết này hữu ích chứ?

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY